Freelancer vs. GmbH: Steuerlicher Direktvergleich
Lohnt sich die GmbH für deinen Stundensatz? Vergleich Einzelunternehmen und GmbH-Geschäftsführer auf Basis aller relevanten Steuer- und Kostenebenen.
- Steuerjahr 2026
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- Komplett kostenfrei - ohne Angabe von persönlichen Daten
Deine berufliche Situation
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Tage
€/Monat
GmbH-Einstellungen
€/Jahr
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Einzelunternehmen
Freiberufler (§ 18 EStG) - keine Gewerbesteuer
Jahresumsatz176.000 €
- Private Krankenversicherung-6.000 €
= Zu versteuerndes Einkommen170.000 €
- Einkommensteuer-60.292 €
- Soli-3.316 €
= Netto106.392 €
GmbH-Geschäftsführer
Unternehmens- und Privatebene
Unternehmensebene
Jahresumsatz (Einnahmen)176.000 €
- GF-Jahresgehalt-60.000 €
- Buchführungskosten-3.000 €
= GmbH-Gewinn (vor Steuern)113.000 €
- Körperschaftsteuer (15%)-16.950 €
- KSt-Solidaritätszuschlag-932 €
- Gewerbesteuer (Hebesatz 400)-15.820 €
= GmbH-Gewinn netto79.298 €
GF-Gehalt (privat)
Brutto-Gehalt60.000 €
- Einkommensteuer-14.260 €
- Soli-0 €
= Netto-Gehalt45.740 €
Gesamtbetrachtung
Netto-Gehalt45.740 €
+ GmbH-Gewinn (einbehalten)+79.298 €
= Gesamtvermögenszuwachs125.038 €
GmbH: 18.646 € mehr Gesamtvermögenszuwachs pro Jahr
Hinweis: Der GmbH-Anteil enthält einbehaltenen Unternehmensgewinn - nicht sofort privat verfügbar.
Steuerersparnis ist nur einer der Vorteile. Eine GmbH bietet auch Haftungsbegrenzung, bessere Außenwirkung und Möglichkeiten zur Gewinnthesaurierung für spätere Investitionen.
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